What is Financial Management ما هي الإدارة المالية

Financial Management

29 يناير, 2025

What is Financial Management ما هي الإدارة المالية

نظرة عامة على نظام الإدارة المالية

تم العثور على أقدم السجلات المحاسبية بين أنقاض بلاد ما بين النهرين القديمة البالغة من العمر 7،000 سنة. وهذا يسبق اختراع العجلة بأكثر من 3000 سنة ويتحدث عن الأهمية التاريخية والثقافية للتجارة والتجارة في تطور المجتمع البشري. ولكن لم نشهد حتى أواخر القرن^{الخامس عشر} نشأة مسك الدفاتر الحديث مع تعميم المحاسبة ذات المدخل المزدوج من قبل عالم الرياضيات الإيطالي لوكا باتشولي. ومع ذلك، يمكن للشركات أن ترى كل من وضعها الحالي (المدين) والمستقبلي (الدائن)، وولد نظام بدائي للإدارة المالية. وبطبيعة الحال، فإن أنظمة الإدارة المالية الحديثة لن يكون من الممكن التعرف عليها من قبل signore Pacioli.

تعريف نظام الإدارة المالية

نظام الإدارة المالية هو البرنامج والعمليات المستخدمة لإدارة الدخل والمصاريف والأصول في المؤسسة. وبالإضافة إلى دعم العمليات المالية اليومية، فإن الغرض من نظام الإدارة المالية هو تحقيق أقصى قدر من الأرباح وضمان استدامة المؤسسات على المدى الطويل. فهي تساعد الفرق المالية:

تبسيط تحرير الفواتير وتحصيل الفواتير
تحسين التدفق النقدي اليومي والشهري والسنوي
صيانة سجلات المراجعة والامتثال للوائح المحاسبة
أتمتة العمليات المالية وتقليل الأخطاء المحاسبية
تحسين عملية إعداد الميزانية والتوقع والتخطيط
تسريع أنشطة الإقفال المالي وإعداد التقارير
وغير ذلك بكثير

يمكن أن يكون برنامج الإدارة المالية جزءًا من نظام تخطيط موارد المؤسسة (ERP) الخاص بالشركة، والذي يدمج البيانات المالية والتشغيلية ويوفر للفرق رؤية شاملة في الأعمال. يمكن أيضًا تجميع التطبيقات المالية المستقلة لإنشاء نظام إدارة مالية شامل. على نحو متزايد، يختار CFO برامج تخطيط موارد المؤسسة والإدارة المالية المستندة إلى الشبكة السحابية التي يمكن أن توسع بسرعة للتعامل مع النمو وتوفير وظيفة لمختلف المناطق الجغرافية، واللغات، والعملات، واللوائح.

لقطة شاشة تعرض كيف تسمح لك أنظمة الإدارة المالية بمراقبة وإدارة فروق الإنفاق.

لمشاهدة الفديو اضغط هون

المكونات الأساسية لنظام الإدارة المالية

يوفر نظام الإدارة المالية الفعال للشركات مجموعة كاملة من برامج المحاسبة ومصدر واحد للحقيقة. يوجد داخل النظام العديد من الأدوات المختلفة، والتي يمكن تجميعها في الفئات الأربع التالية:

المحاسبة العامة والإقفال المالي: أدوات دعم المحاسبة والإقفال المالي أنشطة مسك الدفاتر الأساسية مثل دفتر الأستاذ العام والحسابات مستحقة الدفع (AP) والمقبوضات (AR) وكشف الرواتب. فهي تساعد الفرق على إنشاء تقارير وإنشاء كشوف مالية للدخل والمصاريف والأرصدة – وإقفال الدفاتر بسرعة وبجهد أقل. كما تساعد ميزات إدارة الضرائب على ضمان دقة الضرائب والالتزام بها.

يعرض نظام الإدارة المالية حالة المقبوضات.

إدارة الخزينة والنقد والإيرادات: باستخدام أدوات محاسبة الإيرادات، يمكن للفرق المالية أتمتة عمليات الفوترة وعرض أحدث الدفعات وضمان الالتزام بالقوانين القانونية لإقرار الإيرادات، مثل المعيار الدولي للتقرير المالي 15. تساعد أدوات إدارة النقد والخزينة الفرق على التنبؤ بالتدفق النقدي وتحسين السيولة والحد من المخاطر بشكل استباقي. يتكامل هذا البرنامج أيضًا مع الأنظمة البنكية، بحيث يمكن للمستخدمين الحصول على رؤية فورية للأرصدة البنكية وتبسيط التسوية في الحسابات.
التخطيط والتحليل المالي: تساعد هذه المجموعة من أدوات التخطيط والتوقع وإعداد الميزانيات والتحليل المديرين الماليين وفرق العمل التابعة لهم على دعم الصحة المالية العامة للشركة. برنامج FP&A هو أمر بالغ الأهمية لتحليل التكاليف والربحية، وتحسين الأداء، والتنبؤ بالأوضاع المستقبلية والتنقل فيها، وتوفير دعم سريع ودقيق للقرار لمجموعة C. كما يدعم التخطيط متعدد السيناريوهات والتعاون بين قسم التمويل وكل قسم آخر.
الحوكمة والمخاطر والالتزام: تساعدأدوات GRC الفرق على مواءمة الأنشطة التنظيمية مع أهداف الأعمال، وتحديد أنواع مختلفة من المخاطر والتخفيف منها، وضمان الالتزام بالقوانين واللوائح – بدءًا من اللائحة التنظيمية العامة لحماية البيانات (GDPR) وقانون ساربينز أوكسلي (SOX) وصولاً إلى اتفاقيات التجارة الدولية. من خلال مزامنة البيانات عبر إدارة الشركة وإدارة المخاطر وأنشطة الالتزام، يمكن للشركات العمل بكفاءة أكبر، والتنقل بين حالات عدم اليقين، والعمل بكل نزاهة.

تساعد برامج GRC الشركات على مراقبة وإدارة توفر رأس المال والمخاطر المرتبطة به.

التحول المالي الرقمي والتقنيات الجديدة

لا تزال معظم الشركات في المراحل الأولى من تطبيق التقنيات الرقمية مثل السحابة والتحليلات المعززة وأتمتة العمليات الآلية (RPA) والذكاء الاصطناعي (AI) وblockchain لتمويل العمليات – ولكنها على أعتاب تحول كبير والضغط مستمر. لا يتوقع بشكل متزايد من المديرين الماليين والفرق التابعة لهم تقديم دعم سريع لاتخاذ القرارات للأعمال، ولكن الدروس الصعبة المستفادة من جائحة كوفيد-19 تجبر القادة على تسريع التحول المالي واعتماد التكنولوجيا الجديدة.

من السهل معرفة السبب. إن مزايا تحول التمويل الرقمي – مثل الذكاء الفوري، والنمذجة التنبؤية عالية الدقة، والعمليات الأكثر مرونة وأتمتة – هي المكونات التي تحتاجها الشركات للتنقل في التغيير والتكيف مع الوضع الطبيعي الجديد. الذكاء الاصطناعي على وجه الخصوص هو قوة دافعة وراء التحول المالي، حيث أحدث ثورة كاملة في التحليلات المالية والأتمتة وكل عملية - بدءًا من أنشطة الإقفال المالي وحتى الحد من المخاطر والامتثال.